🎯 EN 30 SECONDES
Créer une entreprise en Andorre semble idéal — 10 % d’IS, proche de la France. Mais dans 80 % des cas, c’est un piège coûteux.
Résidence active 183 j obligatoire, dépôt 50 000 €, environnement bancaire difficile pour les Français. On te montre les 6 pièges concrets et les vraies alternatives — dont la Domestic Company mauricienne à 3 600 €/an.
📌 EN 30 SECONDES
Créer une entreprise en Andorre impose : résidence active 183 j/an minimum, dépôt de 50 000 € à l’AFA, banking difficile pour les non-résidents historiques, IS effectif de 10 %. Setup total : 60-80 k€ la 1ère année.
Chez Quarma, on préfère la Domestic Company mauricienne (3 600 €/an, 0 à 19 % max) ou la LLC US Wyoming pour les mêmes profils — sans obligation de présence physique.
💡 Une des stratégies que l’on utilise chez Quarma :
- L’impôt sur les bénéfices n’est que de 15 %, 3 %, voire même de 0 %
- Il n’y a aucune imposition sur vos plus-values : ni de cessions, ni de placements
- 0 % d’impôts sur vos dividendes — et 5 % seulement en résident fiscal français
« Une taxation TOTALE entre 0 % et 19 % maximum, et ce peu importe où vous êtes dans le monde. »
👉 Chez Quarma, la Domestic Company clé-en-main est à 3 600 €/an. Vérifier si cette stratégie s’applique à ton profil →
Ceci n’est pas adapté ni à tout le monde, ni à toutes les activités.
Vous êtes nombreux à me parler d’Andorre, comme c’est proche de la France
je vous ai donc analysé 6 critères :
– Le type d’entreprise à y créer
– La fiscalité
– Ce qui se passe en restant résident fiscal français
– Comment obtenir la résidence fiscale Andorrane (les conditions)
– Mon avis, et dans quel cas je l’utiliserai
– La stratégie que j’ai décidé d’utiliser personnellement
I – 🏢 Le type d’entreprise à y créer
La Société Limitée (SL), pour les petites et moyennes entreprises
Conditions principales
- Capital minimum : 3 000 €
- Responsabilité : limitée aux apports
- Actionnaires : 1 ou plusieurs
- Direction : administrateur obligatoire (souvent résident)
- Substance : réelle et vérifiable (bureau, activité, comptes)
Coûts à prévoir
- Frais de création + autorisations : ≈ 5 000 à 6 000 €
- Taxes annuelles d’État : ≈ 850 €
- Comptabilité + conformité : plus élevée qu’en France
👉🏼 C’est la structure la plus utilisée, mais aussi la plus surveillée.
La Société Anonyme (SA), pour les grandes entreprises
Conditions principales
- Capital minimum : 60 000 €
- Responsabilité : limitée
- Gouvernance : plus formelle
- Substance économique obligatoire
- Contrôles renforcés
Coûts
- Frais de création : élevés
- Maintenance annuelle : très élevée
- Complexité juridique importante
👉🏼 Inutile pour 90 % des entrepreneurs.
📌En termes de création et maintenance, ça coute très cher
II – 💵 La Fiscalité
Impôt sur les sociétés : 10%
Dividendes : 0%
Impôts perso : (sur le revenu (IRPF))
- en dessous de 24 000€ : 0%
- 24 000 – 40 000€ : 5%
- au dessus de 40 000€ : 10%
📌La fiscalité Andorrane est plutôt avantageuse
III – 🇫🇷 En étant résident fiscal français
Impôts sur les sociétés : 10%
Dividendes en France : 30%
📌Donc 0 optimisation fiscale
IV – 🇦🇩 Comment obtenir la résidence fiscale en Andorre
Résidence active
- tu dois passer plus de 183 jours en Andorre au cours d’une période de 12 mois
- avoir le centre de tes intérêts économiques en Andorre (activité pro, entreprise etc…)
- + dépôt de 50 000€ à l’AFA (Autorité financière andorrane) : c’est caution qui doit être versée obligatoirement
Résidence passive
- 90j / an en Andorre
- investissement en Andorre de 600 000€ (l’investissement financier peut être réalisé sous différentes formes : immobilier, participations financières, actifs andorrans éligibles)
- + dépôt de 50 000€ à l’AFA
Conventions fiscales internationales : une 12aine actuellement
L’Andorre est en passe de signer des conventions fiscales avec plusieurs pays pour arriver à 17
📌Les critères pour obtenir la résidence fiscale sont restrictifs et assez onéreux
📌Très peu de conventions fiscales (tu es donc condamné à vivre en Andorre)
V – ⚖️ Mon avis
C’est avantageux fiscalement mais très restrictif et onéreux
- plutôt pour les rentiers, qui veulent vivre en Andorre
- ou les sportifs, artistes qui demanderont la résidence passive
👉🏼 C’est un pays de résidence exigeant, conçu pour retenir des profils précis, pas pour optimiser à distance.
VI – 💡 La Stratégie que j’utilise personnellement
→ Une solution hybride, avec des sociétés opaques ou classiques fiscalement parlant :
- l’impôt sur les bénéfices : n’y est que de 15 ou 3 %
- il n’y a aucune imposition sur vos plus-values : ni de cessions, ni de placements (ETF, obligations, cryptos, actions, etc.)
- 0 % d’impôts sur vos dividendes : et 5 % seulement en étant résident fiscal français
→ Bilan
- vous payez votre IS de 15 % ou de 3 %
- ne payez aucun impôt sur vos plus-values
- et payez vos dividendes uniquement là où vous serez résident fiscal
« Ce qui fait une taxation totale entre 3% et 19% d’impôts maximum, et ce peu importe où vous êtes dans le monde 😉 »
📌Ceci n’est pas adapté, ni à tout le monde, ni à toutes les activités
📞 Tu veux concrétiser ta stratégie fiscale ?
On audite ta situation personnelle, on identifie tes vraies options pour réduire tes impôts légalement, et on cale ta feuille de route (expatriation, structure internationale, optimisation française).
✓ Appel découverte · ✓ Sans engagement
🎯 Les 6 pièges concrets de la création d’entreprise en Andorre
1. La résidence active — 183 jours minimum
Contrairement à ce que promettent certains cabinets, ouvrir une société en Andorre ne suffit pas à profiter de sa fiscalité. Tu dois y vivre 183 jours par an minimum, avec un logement (loué ou acheté), une adresse fiscale andorrane, et prouver que ton centre d’intérêts vital y est. Pour un entrepreneur français avec famille en France, c’est un obstacle majeur.
2. Le dépôt de 50 000 € à l’AFA
Pour obtenir une résidence active (celle qui permet de facturer via ta société andorrane), l’Autorité Financière Andorrane (AFA) exige un dépôt de garantie de 50 000 €, non rémunéré, immobilisé pendant toute la durée de ta résidence. C’est du cash gelé. À anticiper.
3. Le banking devenu difficile
Depuis 2015, les banques andorranes (Andbank, MoraBanc, Crèdit Andorrà) sont sous forte pression internationale (OCDE, UE). Résultat : ouverture de compte pro pour non-résidents historiques = 3-6 mois de dossier, refus fréquents, KYC très lourd. Loin du « compte ouvert en 3 jours » promis en 2015.
4. L’IS à 10 % n’est pas si « faible » que ça
Comparé à Maurice (15 % Domestic ou 3 % effectif GBC), ou à la LLC US Wyoming (0 % au niveau fédéral pour non-résidents), l’IS andorran à 10 % n’est pas exceptionnel. Ajoute les cotisations sociales CASS obligatoires (~ 22 %) et tu arrives à un coût social qui rattrape rapidement la France.
5. Peu d’ancrage conventionnel pour l’expat français
Andorre a signé une convention fiscale avec la France en 2013 mais elle est moins protectrice que celle avec l’Île Maurice (tax sparing, article 13 plus-values). Cela signifie que remonter des dividendes vers la France coûte plus cher fiscalement depuis l’Andorre que depuis Maurice.
6. Le coût de vie est plus élevé qu’on ne le pense
Loyer 2-4 pièces à Andorre-la-Vieille : 1 500 à 3 000 €/mois. Alimentation et services : 15-20 % plus chers qu’en région française. École internationale : 8 000-12 000 €/an. Une famille « moyenne haute » tourne à 5 000-7 500 €/mois vs 3 500-5 000 € en province française. Le gain fiscal doit compenser.
🔀 Les vraies alternatives à l’Andorre
🇲🇺 Île Maurice — l’alternative Quarma
Domestic Company : IS 15 %, 0 % plus-values, 0 % dividendes source. Convention France-Maurice (tax sparing 5 %, article 13). Coût Quarma clé-en-main : 3 600 €/an tout inclus. Pas de résidence obligatoire, banking accessible (MCB/ABSA), francophone. C’est ce qu’on met en place pour 90 % de nos clients.
🇺🇸 LLC US Wyoming ou Delaware
Idéal pour freelances tech (SaaS, dev, consulting) qui veulent facturer sans société physique. IS 0 % au niveau fédéral pour non-résident + activité 100 % hors USA. Coût : 2 000-2 500 €/an. À combiner obligatoirement avec une résidence fiscale non-française (sinon 209 B CGI).
🇵🇹 Portugal + IFICI
Si tu es actif en R&D, tech ou enseignement supérieur, le régime IFICI (Incentive for Scientific Research and Innovation) donne 20 % max sur revenus qualifiés. Coût de vie inférieur à l’Andorre, francophone-friendly, banking simple.
🇨🇾 Chypre non-dom
Statut de résident non-dom : 0 % sur dividendes et intérêts étrangers pendant 17 ans, IR progressive après 19 500 €. Coût de vie 30 % inférieur à l’Andorre. Adapté aux profils patrimoniaux avec revenus passifs.
🎯 Le tableau comparatif
| Critère | Andorre | Maurice DC (Quarma) |
|---|---|---|
| IS société | 10 % | 15 % |
| Résidence obligatoire | 183 jours/an | Non |
| Dépôt de garantie | 50 000 € | Non |
| Setup 1ère année | 60 000-80 000 € | 3 600 € |
| Coût annuel de maintien | 15 000-25 000 € | 3 600 € |
| Convention fiscale France | Oui (limitée) | Oui (tax sparing 5 %) |
| Plus-values mobilières | 10 % | 0 % |
❓ FAQ Andorre 2026
Peut-on créer une entreprise en Andorre sans y résider ?
Techniquement oui (résidence passive) mais tu ne peux pas exercer d’activité économique depuis cette société. Pour facturer via ta société andorrane, tu dois avoir une résidence active — donc y vivre 183 jours par an minimum.
Combien de temps prend la création d’une société en Andorre ?
Entre 3 et 6 mois selon la complexité, l’obtention de la résidence active, et l’ouverture bancaire. Ajoute 2-3 mois pour trouver un logement locatif adapté et prouver l’ancrage résidentiel.
La convention fiscale France-Andorre protège-t-elle bien ?
Elle évite la double imposition mais elle est moins favorable que celle avec l’Île Maurice. Notamment : pas de tax sparing (donc pas de crédit d’impôt artificiel sur les dividendes), et l’article 13 sur les plus-values est plus restrictif.
Faut-il vraiment 50 000 € de dépôt AFA ?
Oui, pour la résidence active. Ce dépôt n’est ni rémunéré ni récupérable tant que tu es résident. Tu le récupères en fin de résidence.
Est-ce que je peux garder ma résidence française si j’ai une société andorrane ?
Non — c’est un piège classique. Si tu es résident fiscal français avec société andorrane, l’article 209 B CGI s’applique : la France taxe automatiquement les bénéfices non distribués de ta société andorrane à ton IR + PS. La société andorrane n’a alors quasiment aucun intérêt.
L’Île Maurice est-elle vraiment une meilleure alternative ?
Pour 90 % des profils que nous accompagnons chez Quarma, oui : coût inférieur (3 600 €/an vs 15-25 k€/an), pas de résidence obligatoire, convention fiscale plus favorable, banking accessible, francophone. Voir notre article dédié Domestic Company Maurice : le seul cas où ça vaut vraiment le coup.
Quand l’Andorre reste-t-elle une bonne option ?
Pour un profil très spécifique : famille qui veut vivre dans les Pyrénées, activité EU-centrée, revenus 300-800 k€/an, patrimoine déjà important. Dans ces cas rares, Andorre peut coller. Mais c’est vraiment 5 % des dossiers qu’on voit passer.
Andorre ou pas ? on tranche en un appel
On regarde ton profil, ton CA, ta famille, ton pays de résidence. Si Andorre colle, on te le dit. Sinon on te propose l’alternative objectivement meilleure — souvent Maurice à 3 600 €/an.
