Il se passe quoi quand 100 000€ arrivent sur ton compte ?
🗣️ « L’auto entreprise, c’est le meilleur statut pour démarrer »
- TVA 🧾
100 000€ TTC : c’est que t’as fait une facture de 83 333€ HT
– 20 % de TVA à l’état → – 16 667€
- Cotisations sociales 🧑🏼⚕️
En prestation de services, les cotisations sociales sont de 21,1 %
et la contribution à la formation professionnelle, le CPF, est de 0,2 %
– soit une taxation totale de 21,3 % de ton chiffre d’affaires → – 17 749€
- Impôts sur le revenu 💰
Abattement de 34 % sur ton CA pour calculer ta base imposable = 55 000€
– impôt sur le revenu pour un célibataire sans enfant, résident fiscal français à → – 9 786€
- Bilan 👩🏼⚖️
Quand tu as reçu 100 000€, il te reste 55 798€
– 𝘁𝗮𝘅𝗮𝘁𝗶𝗼𝗻 𝘁𝗼𝘁𝗮𝗹𝗲 𝗮̀ → 45 %* 🤑
*sans pouvoir déduire de frais, charges et amortissements
𝗡𝗕 💡
– tu peux opter pour l’impôt libératoire : 2,2 % de ton CA en prestations de services si ton revenu fiscal de référence de l’année N-2 < 26 070€
– OUI ! il y a bien de la TVA en auto-entreprise : le plafond est à 36 800€ HT en prestations de services avant d’y être soumis
– OUI aussi ! tu peux dépasser le plafond de 77 700€ HT, et même 2 années d’affilées, mais je te conseille vraiment pas de le faire 😅
🗣️ « En SAS / SASU, le mieux c’est de se verser des dividendes »
- TVA 🧾
100 000€ TTC : c’est que t’as fait une facture de 83 333€ HT
– 20 % de TVA à l’état → → – 16 667€
- Impôts sur les sociétés 🧑🏼⚕️
42 500€ à 15 % → – 6 375€
40 833€ à 25 % → – 10 208€
– soit un total de → – 16 583€
- Flat tax 💰
Il reste 66 750€ à sortir de la société
– Flat tax de 30 % → – 20 025€
- Bilan 👩🏼⚖️
Quand tu as reçu 100 000€, il te reste 46 725€
– 𝘁𝗮𝘅𝗮𝘁𝗶𝗼𝗻 𝘁𝗼𝘁𝗮𝗹𝗲 𝗮̀ → 54 % 🤑
𝗡𝗕 💡
– la flat tax est un impôt libératoire : tu as déjà payé ton impôt sur le revenu, mais ça augmente ta base imposable, ton revenu fiscal de référence
🗣️ « En SARL / EURL, le mieux c’est de se verser de la rémunération de gérance »
- TVA 🧾
100 000€ TTC : c’est que t’as fait une facture de 83 333€ HT
– 20 % de TVA à l’état → → – 16 667€
- Cotisations sociales 🧑🏼⚕️
Les cotisations sociales sont de 45 %
– soit une taxation totale → – 25 861€
Il te reste 57 471€
- Impôts sur le revenu 💰
Base imposable = 57 471€
– impôt sur le revenu pour un célibataire sans enfant, résident fiscal français à → – 10 528€
- Bilan 👩🏼⚖️
Quand tu as reçu 100 000€, il te reste 46 943€
– 𝘁𝗮𝘅𝗮𝘁𝗶𝗼𝗻 𝘁𝗼𝘁𝗮𝗹𝗲 𝗮̀ → 53 % 🤑
𝗡𝗕 💡
– Plus ta rémunération de gérance est élevée, + tes cotisations sociales vont baisser sur les hauts revenus
🗣️ « Avec ma stratégie »
- TVA 🧾
100 000€ arrivent sur le compte
– auto liquidation de la TVA
- Impôts sur les sociétés 🧑🏼⚕️
15 % Domestic
3 % GBC
– Donc il me reste 85 000€ ou 97 000€
- Flat tax 💰
5 % en étant résident fiscal français
– 4 250€ Domestic
– 4 850€ GBC
- Bilan 👩🏼⚖️
Quand tu as reçu 100 000€, il te reste
– 80 750€ Domestic
– 92 150€ GBC
– 𝘁𝗮𝘅𝗮𝘁𝗶𝗼𝗻 𝘁𝗼𝘁𝗮𝗹𝗲 𝗮̀ → entre 19 et 8 % 🤑
📞 Tu veux concrétiser ta stratégie fiscale ?
On audite ta situation personnelle, on identifie tes vraies options pour réduire tes impôts légalement, et on cale ta feuille de route (expatriation, structure internationale, optimisation française).
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💡 À découvrir aussi : la Domestic Company mauricienne, souvent la meilleure structure quand on part à l’étranger
Beaucoup d’entrepreneurs français qui explorent l’expatriation fiscale se voient proposer une GBC mauricienne à 3 % d’impôt société comme « la structure Maurice ultime ». Chez Quarma, notre expérience montre pourtant que 90 % de nos dossiers passent par une Domestic Company mauricienne — 3 600 €/an de fonctionnement (formule tout-inclus Quarma) (vs 30 à 60 k€/an pour une GBC), IS 15 %, 0 % sur les plus-values mobilières et 0 % de retenue à la source sur les dividendes distribués.
Pour toi qui compares les destinations fiscales, cette structure change souvent le calcul : la Domestic Company mauricienne devient rentable dès 100-150 k€ de bénéfice imposable, quand une GBC classique n’est vraiment pertinente qu’à partir de 500 k€.
Si ta réflexion inclut Maurice, on peut auditer ton profil et te dire lequel des deux montages est le bon.
