1/ Les différences entre LLP & LTD
LLP : Limited Liability Partnership
Une société transparente ou translucide fiscalement
- nécessite 2 partenaires / actionnaires pour sa création
LTD : Limited Company
Une société classique ou opaque fiscalement
- nécessite 1 seul actionnaire pour sa création
2/ La fiscalité Irlandaise
Impôts sur les sociétés
- de 12,5 à 25 % (trading / non trading)
Impôts sur les plus-values
- de 12,5 à 40 % (produits d’investissements, polices d’assurances, fonds de placements, etc…)
Impôts sur les dividendes
- de 0 à 25 %
3/ La fiscalité du Royaume-Uni
Impôts sur les sociétés
- 25 %
Impôts sur les plus-values
- de 0 à 25 %
Impôts sur les dividendes
- 0 % en dessous de 60 000€
- avec des tranches allant jusqu’à 39 %
4/ En étant résident fiscal français ?
Avec une LTD
Impôts sur les sociétés
- 25 %
Impôts sur les plus-values
- de 0 à 25 %
Impôts sur les dividendes
- 30 % à la France
Exemple pour 100 000€ de bénéfices
- Impôts sur les sociétés : – 25 000€
- Impôts sur les dividendes (sur les 75 000€ restants) : – 22 500€
- Capital net restant : 52 500€
→ soit une taxation totale de 50 %
Avec une LLP
Vous serez imposé en France (comme une EI aux BNC)
- Formulaire 2047 : déclaration de vos revenus
- Formulaire 2047 (2) : revenus également être soumis aux prélèvements sociaux (CSG et CRDS)
- Formulaire 2042C PRO : le montant des revenus doit être reporté, et c’est le bénéfice net qui sera à déclarer
- Formulaire 2042C : ce report vise à déclarer les revenus d’activité aux prélèvements sociaux
Les précautions à prendre
- Établissement stable
- Contrôle de la société
- Substance économique
5/ La stratégie que j’utilise ?
Une solution hybride, avec des sociétés opaques ou classiques fiscalement parlant
Peu importe où je vis, je ne suis pas bloqué dans un unique pays :
- Impôts sur les bénéfices : 15 ou 3 %
- Pas d’imposition sur les plus-values : ni de placements, ni de cessions
- Pas d’impôts sur les dividendes : et 5 % seulement en étant résident fiscal français
« Ce qui fait une taxation totale entre 3 % et 19 %, et ce peu importe où je suis dans le monde 😉 »
1/ je paye mon IS de 15 % ou de 3 %
2/ je paye mes dividendes là où je serais résident fiscal
Une stratégie très intéressante :
- pour les résidents fiscaux français
- pour les nomades digitaux
- pour les expatriés
etc.
« ⚠️ Ceci n’est pas adapté, ni à tout le monde, ni à toutes les activités »
