Cas Quarma anonymisé
Maurice ou Andorre pour un freelance à 80 k€ ? Question fréquente. Mais la réponse change radicalement quand on compare Andorre à la vraie option Maurice pour ce profil : la Domestic Company (3 600 €/an de fonctionnement (formule tout-inclus Quarma)), pas la GBC classique.
Ce cas suit Marie, 31 ans, consultante SEO indépendante. Notre audit initial a comparé les 3 options : rester en France, aller à Andorre, ou monter une Domestic Company mauricienne. Le verdict va peut-être te surprendre.
- Profil : Marie, 31 ans, consultante SEO freelance, célibataire
- CA 2024 : 90 k€ (micro-BNC France), taxation 36 %
- Options comparées : Andorre vs Domestic Company Maurice
- Décision Quarma : Andorre (attachement famille France, mode de vie européen)
- La leçon : à ce niveau de CA, les deux fonctionnent — le choix se fait sur le lifestyle
Table des matières
- Profil : Marie, consultante SEO 31 ans
- La question posée : Maurice ou Andorre ?
- L’audit Quarma : oublier la GBC, comparer Domestic vs Andorre
- Le montage Andorre choisi : SL + résidence passive
- Situation aujourd’hui : chiffres réels 2025
- Pourquoi Andorre a gagné pour Marie (mais pas pour toi ?)
- La règle du « seuil freelance »
- FAQ
💡 Une des stratégies que l’on utilise chez Quarma :
- L’impôt sur les bénéfices n’est que de 15 %, 3 %, voire même de 0 %
- Il n’y a aucune imposition sur vos plus-values : ni de cessions, ni de placements (ETF, obligations, cryptos, actions, etc.)
- 0 % d’impôts sur vos dividendes — et 5 % seulement en étant résident fiscal français (grâce à la convention France-Maurice qui accorde un crédit d’impôt de 25 % sur le brut distribué)
→ Bilan :
- Vous payez votre IS de 15 %, 3 % ou n’en payez pas du tout (0 %)
- Vous ne payez aucun impôt sur vos plus-values
- Et vos dividendes uniquement là où vous serez résident fiscal
« Une taxation TOTALE entre 0 % et 19 % maximum, et ce peu importe où vous êtes dans le monde. »
👉 Chez Quarma, la Domestic Company clé-en-main est à 3 600 €/an — pas de surprises, tout inclus (création, banking MCB/ABSA, comptabilité, domiciliation, co-directeur, licence, bilan). Vérifier si cette stratégie s’applique à ton profil →
Ceci n’est pas adapté ni à tout le monde, ni à toutes les activités.
1. Profil : Marie, consultante SEO 31 ans
Marie est consultante SEO freelance depuis 2020.
Profil personnel :
– 31 ans, célibataire sans enfants
– Vit à Lyon depuis 10 ans, appartement 45 m² en location
– Famille proche à Lyon (parents + 2 sœurs)
– Voyages fréquents : Portugal, Espagne, Italie
Profil business :
– Consulting SEO pour PME françaises et startups européennes
– 12 clients récurrents en 2024
– CA 2024 : 90 000 € — marge nette ~80 %
– Travail 100 % remote
Structure actuelle : micro-BNC avec abattement forfaitaire 34 %.
2. La question posée : Maurice ou Andorre ?
Marie découvre l’expatriation fiscale via YouTube en février 2024. Elle nous contacte.
Sa demande initiale : « Je veux aller à Maurice pour l’océan et le 3 % d’impôt société. »
Notre première réponse : oublions la GBC, elle n’est pas faite pour toi. Regardons ce que la Domestic Company mauricienne peut vraiment offrir face à Andorre.
3. L’audit Quarma : oublier la GBC, comparer Domestic vs Andorre
Pourquoi la GBC est écartée dès l’audit initial
Une GBC « propre » à Maurice coûte 30 à 60 000 €/an de substance obligatoire (bureau, employé local, Management Company agréée FSC, comptabilité IFRS, audit annuel). Sur un CA de 90 k€, c’est absurde : la substance mange l’intégralité de la marge.
C’est pour ça que beaucoup de freelances renoncent à Maurice — ils ne connaissent que la GBC.
La vraie option Maurice pour Marie : la Domestic Company
Une Domestic Company mauricienne coûte environ 4 000 €/an de fonctionnement :
- IS 15 % sur bénéfices
- 0 % sur plus-values mobilières (actions, ETF, crypto)
- 0 % retenue à la source sur dividendes
- Résidence fiscale mauricienne + convention France-Maurice pleinement applicable
- Aucune substance FSC, aucun Management Company externe
Le calcul Marie à Maurice (Domestic Company)
- CA : 90 000 €
- Charges opérationnelles (dont Domestic 4 000 €) : 15 000 €
- Bénéfice avant IS : 75 000 €
- IS Maurice 15 % : 11 250 €
- Bénéfice après IS : 63 750 €
- Salaire dirigeant Marie : 40 000 €
- IR Marie (barème mauricien ~12 %) : 4 800 €
- Cotisations sociales locales : 4 200 €
- Total charges fiscales et sociales : ~20 250 €
Coût de vie Marie à Maurice : ~3 500 €/mois = 42 000 €/an vs 2 500 €/mois à Lyon = 30 000 €/an → surcoût 12 000 €/an
Différentiel réel Maurice vs France :
– Économie fiscale : ~11 750 €/an (32 000 € France – 20 250 € Maurice)
– Surcoût vie : -12 000 €/an
– Gain net réel Maurice : ~ -250 €/an (quasi-neutre)
Le calcul Marie à Andorre (SL + résidence passive)
- CA : 90 000 €
- Charges opérationnelles (dont SL Andorre ~5 000 €) : 15 000 €
- Bénéfice avant IS : 75 000 €
- IS Andorre 10 % : 7 500 €
- Salaire dirigeant Marie : 40 000 €
- IR Marie 5 % effectif : 2 000 €
- Cotisations CASS (~20 % employeur) : 8 000 €
- Total charges fiscales et sociales : ~17 500 €
Coût de vie Marie à Andorre : ~2 200 €/mois = 26 000 €/an (similaire à Lyon)
Différentiel réel Andorre vs France :
– Économie fiscale : ~14 500 €/an
– Surcoût vie : ~0 €/an
– Gain net réel Andorre : ~ 14 500 €/an
Verdict comparatif chiffré
| Critère | Domestic Company Maurice | Andorre SL |
|---|---|---|
| Économie fiscale annuelle | +11 750 € | +14 500 € |
| Surcoût vie et setup | -12 000 € | -1 000 € |
| Gain net réel | -250 € | +13 500 € |
| Distance famille Lyon | 11h vol | 5h train |
| Compatibilité mode de vie | ❌ Insulaire éloigné | ✅ Europe proche |
| Setup Quarma | Léger (30 j) | Léger (30 j) |
| Coûts récurrents structure | 4 000 € | 5 000 € |
Verdict Quarma pour Marie : Andorre gagne — principalement à cause du surcoût de vie insulaire vs mode de vie européen préféré par Marie.
Mais : si Marie avait un CA de 150 k€, ou si son mode de vie était compatible avec Maurice, la Domestic Company mauricienne serait devenue une option très sérieuse — c’est la nuance importante.
→ Guide : Maurice pour entrepreneur français — le guide complet (PILIER)
4. Le montage Andorre choisi : SL + résidence passive
Étapes réalisées par notre équipe pour Marie (juin – novembre 2024)
Juin 2024 — Audit + décision Andorre
Juillet-août 2024 — Préparation
– Vérification exit tax : titres < 800 k€ → non applicable
– Fermeture progressive rattachements France
– Résiliation bail Lyon (préavis 3 mois)
Septembre 2024 — Setup Andorre (piloté Quarma)
– Création de la SL au capital de 3 000 €
– Ouverture compte pro dans une banque andorrane
– Domiciliation à Escaldes-Engordany
Octobre 2024 — Résidence
– Dépôt dossier résidence passive
– Investissement 47 500 € au CAAM (dépôt de garantie)
– Souscription assurance santé privée
Novembre 2024 — Bascule
– Marie s’installe à Escaldes (appartement 2 chambres, 1 400 €/mois)
– Bascule facturation clients sur la SL Andorre
– Déclaration de non-résidence fiscale française prise d’effet au 1er décembre 2024
Durée totale : 5 mois. Coût setup Quarma : ~55 000 € (dont 47 500 € récupérables au CAAM après 3 ans).
5. Situation aujourd’hui : chiffres réels 2025
Le compte de résultat 2025 SL Marie
| Poste | Montant |
|---|---|
| CA | 105 000 € (+17 % vs 2024) |
| Charges opérationnelles | 18 000 € |
| Bénéfice avant IS | 87 000 € |
| IS Andorre 10 % | 8 700 € |
| Salaire dirigeant Marie | 45 000 € |
| IR Marie (barème progressif) | 2 300 € |
| Cotisations CASS | 10 000 € |
| Total charges fiscales et sociales | 21 000 € |
| Net encaissé Marie | 73 000 € |
| Taux effectif | 20 % du bénéfice |
La comparaison
| Poste | France 2024 | Andorre 2025 | Différentiel |
|---|---|---|---|
| CA | 90 000 € | 105 000 € | +15 000 € |
| Charges fiscales | 32 000 € | 21 000 € | -11 000 € |
| Net Marie | 58 000 € | 73 000 € | +15 000 € |
Le bonus vie
- Andorre : montagne + soleil + skate/snowboard week-end
- Barcelone à 3h en voiture
- Famille Lyon à 5h en train
- Marie a rencontré son compagnon actuel à Andorre-la-Vieille
6. Pourquoi Andorre a gagné pour Marie (mais pas pour toi ?)
Le choix n’est pas Andorre « meilleure que Maurice » en absolu. C’est un choix contextuel :
Facteurs qui ont fait pencher Andorre pour Marie :
– CA modéré (90 k€) → coût de vie devient décisif
– Célibataire attachée à la France → distance = frein psychologique
– Mode de vie européen préféré → pas d’attirance tropicale profonde
– Pas d’enjeu patrimonial majeur → tax sparing 5 % moins critique
Si Marie avait été différente, notre audit aurait basculé vers Maurice Domestic Company :
– Si CA > 150 k€ → surcoût vie Maurice se dilue
– Si couple avec enfants → écoles françaises à Maurice deviennent atout
– Si patrimoine à faire fructifier (crypto, actions) → 0 % plus-values Domestic = massif
– Si envie de tropiques → aucune raison de rester européen
C’est pour ça que notre audit ne recycle pas un modèle unique — chaque profil est chiffré individuellement.
7. La règle du « seuil freelance »
Grâce à la Domestic Company (que peu de cabinets recommandent), les seuils Quarma ont changé en 2026 :
Freelance solo < 80 k€ CA → Andorre systématiquement
Le CA ne compense ni le surcoût de vie Maurice ni le setup. Andorre reste la référence à ce niveau.
Freelance 80 – 200 k€ CA → cas par cas Domestic Maurice vs Andorre
À ce niveau, la Domestic Company Maurice devient viable. Le choix se joue sur :
– Compatibilité mode de vie insulaire
– Enjeu patrimonial (plus-values mobilières importantes → Maurice écrase)
– Distance famille France
– Ambition long terme (Maurice ouvre sur PR + citoyenneté)
Entrepreneur > 200 k€ CA → Maurice Domestic Company presque toujours
Au-delà, l’économie fiscale Maurice + 0 % plus-values + tax sparing 5 % + article 13 rendent Maurice quasi-systématiquement gagnant.
Bénéfice > 500 k€ → GBC devient objectivement supérieure
Le seuil GBC vs Domestic, on l’a validé sur 100+ dossiers Quarma.
→ Cas client SaaS 500 k€ vers Maurice (Domestic Company)
8. FAQ
Marie pourrait-elle basculer vers Maurice Domestic Company si son CA augmente ?
Oui. À partir de 150-200 k€ CA, on refera l’audit. Le passage Andorre → Domestic Company Maurice se pilote en 6 mois avec notre équipe.
Pourquoi la Domestic Company n’est-elle pas connue ?
Parce que la GBC nécessite obligatoirement une Management Company externe qui facture des honoraires récurrents (5 000 à 10 000 USD/an). Ces MC sont souvent les cabinets qui « vendent Maurice » aux Français. La Domestic Company court-circuite cette chaîne — donc peu d’intérêt à la mettre en avant, sauf pour ceux qui, comme nous, ne dépendent d’aucun prestataire externe.
La Domestic Company Maurice bénéficie-t-elle du tax sparing 5 % ?
Oui, pleinement. La Domestic Company est résidente fiscale à Maurice, donc bénéficie de la convention France-Maurice — dont le tax sparing 5 % et l’article 13 sur les plus-values.
Combien coûte l’immobilier à Escaldes ?
Location : 1 200-1 800 € pour un 2 chambres. Achat : 5 000-8 000 €/m². Marché sain.
Marie déclare-t-elle encore quelque chose en France ?
Non. Elle est non-résidente fiscale française depuis décembre 2024.
Le CAAM (47 500 €) est-il un impôt ou un dépôt ?
Dépôt de garantie récupérable au départ (moins des frais de gestion). Il n’est pas versé à l’État.
Peut-on avoir sa société ailleurs qu’en Andorre (par exemple Estonie) tout en résidant Andorre ?
Techniquement oui, mais on perd les avantages du régime résidence passive andorran. Rarement optimal.
Qui a géré les démarches lycée / logement / assurance pour Marie ?
Marie a bénéficié de notre accompagnement 360°. Notre équipe locale Andorre a pris en charge le sourcing du logement, l’ouverture des comptes, la souscription à l’assurance santé.
🎯 Tu es freelance et tu hésites ?
Chaque profil est spécifique. Marie avait 90 k€ CA, célibataire, aime la France. Un autre freelance à 150 k€ avec envie de tropiques aurait peut-être un autre verdict.
📞 Tu veux concrétiser ta stratégie fiscale ?
On audite ta situation personnelle, on identifie tes vraies options pour réduire tes impôts légalement, et on cale ta feuille de route (expatriation, structure internationale, optimisation française).
✓ Appel découverte · ✓ Sans engagement
Pour aller plus loin
- Maurice pour entrepreneur français : le guide complet (PILIER)
- Maurice vs Andorre : pour quel profil ?
- GBC vs Domestic Company : la vraie matrice de décision
- Fiscalité société Maurice : Domestic 15 % vs GBC 3 %
- Article 4B CGI : résidence fiscale française
- Cas client SaaS 500 k€ vers Maurice (Domestic Company)
- Cas client E-commerce 1 M€ à Maurice
Cas Quarma anonymisé.
