Optimiser sa rémunération et payer moins d’impôts, de taxes

Optimiser sa rémunération et payer moins d’impôts, de taxes
-
Quentin Quentin
Optimisation & Fiscalité 🌍
4 juin 2023

Comment êtes-vous imposé ? 

  • Société offshore et à l’IR = tranches d’impôts sur le revenu (IR)
  • Entreprise individuelle = cotisations sociales + IR sur bénéfice
  • SARL / EURL = 45% de cotisations sociales + IR sur le salaire
  • SAS / SASU = 75% de cotisations sociales + IR sur le salaire

Comment optimiser votre rémunération ? 

  • L’AE permet de baisser les cotisations sociales, de votre rémunération par 2 ou 3
  • Les dividendes sont taxés 5 % maximum, au lieu de 30 % minimum en temps normal
  • Ce qui permet d’augmenter votre rémunération, sans augmenter votre imposition
    ni votre impôt sur le revenu 
  • PS : Rien ne vous empêche d’avoir des prestations directement encaissées avec votre Domestic / GBC 

Optimiser sa rémunération et payer moins d’impôts 

Comment êtes-vous imposé ? 

  • Société offshore et à l’IR = tranches d’impôts sur le revenu (IR)
  • Entreprise individuelle = cotisations sociales + IR sur bénéfice
  • SARL / EURL = 45% de cotisations sociales + IR sur le salaire
  • SAS / SASU = 75% de cotisations sociales + IR sur le salaire

Comment optimiser votre rémunération ? 

  • L’AE permet de baisser les cotisations sociales, de votre rémunération par 2 ou 3
  • Les dividendes sont taxés 5 % maximum, au lieu de 30 % minimum en temps normal
  • Ce qui permet d’augmenter votre rémunération, sans augmenter votre imposition
    ni votre impôt sur le revenu 
  • PS : Rien ne vous empêche d’avoir des prestations directement encaissées avec votre Domestic / GBC 

📞 Tu veux concrétiser ta stratégie fiscale ?

On audite ta situation personnelle, on identifie tes vraies options pour réduire tes impôts légalement, et on cale ta feuille de route (expatriation, structure internationale, optimisation française).

→ Parlons de ton dossier

✓ Appel découverte · ✓ 30 minutes · ✓ Sans engagement

💡 Une des stratégies que l’on utilise chez Quarma :

  • L’impôt sur les bénéfices n’est que de 15 %, 3 %, voire même de 0 %
  • Il n’y a aucune imposition sur vos plus-values : ni de cessions, ni de placements (ETF, obligations, cryptos, actions, etc.)
  • 0 % d’impôts sur vos dividendes — et 5 % seulement en étant résident fiscal français (grâce à la convention France-Maurice qui accorde un crédit d’impôt de 25 % sur le brut distribué)

→ Bilan :

  • Vous payez votre IS de 15 %, 3 % ou n’en payez pas du tout (0 %)
  • Vous ne payez aucun impôt sur vos plus-values
  • Et vos dividendes uniquement là où vous serez résident fiscal

« Une taxation TOTALE entre 0 % et 19 % maximum, et ce peu importe où vous êtes dans le monde. »

👉 Chez Quarma, la Domestic Company clé-en-main est à 3 600 €/an — pas de surprises, tout inclus (création, banking MCB/ABSA, comptabilité, domiciliation, co-directeur, licence, bilan). Vérifier si cette stratégie s’applique à ton profil →

Ceci n’est pas adapté ni à tout le monde, ni à toutes les activités.

Pour aller plus loin : les guides Quarma sur l’optimisation fiscale internationale

Les décisions fiscales prennent tout leur sens dans un cadre stratégique global. Voici les guides Quarma qui complètent cet article et couvrent l’ensemble des sujets clés pour un entrepreneur français en 2026.

Le pilier Maurice — la destination fiscale n°1 pour entrepreneurs français en 2026

Sur les 100+ dossiers d’expatriation fiscale accompagnés depuis 2019, plus de 90 % de nos clients qui s’expatrient choisissent Maurice. Ce n’est pas idéologique — c’est mathématique. Le régime GBC (Global Business Company) permet d’atteindre 3 % effectif d’impôt société grâce au Foreign Tax Credit présumé de 80 %, la convention France-Maurice signée en 1980 contient une clause de tax sparing 5 % unique au monde, et l’article 13 exonère les plus-values mobilières à 0 %.

Comparatifs et alternatives fiscales 2026

Chaque destination a son profil idéal. Dubaï pour les célibataires HNW, Portugal IFICI pour les profils tech, Andorre pour les freelances < 200 k€, Maurice pour les familles avec patrimoine à transmettre.

Mise à jour 2026 : ce qui a changé

La fiscalité internationale évolue vite. Voici les changements majeurs à connaître pour 2026 :

  • Loi turque 7582 : 20 ans à 0 % d’impôt sur revenus étrangers (mai 2026)
  • Portugal IFICI : le nouveau régime post-NHR à 20 % flat sur 10 ans
  • Convention BEPS multilatérale : le Principal Purpose Test permet désormais aux administrations de refuser l’application des conventions en cas d’abus caractérisé
  • CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) : échange automatique d’informations sur les avoirs crypto à partir de 2026-2027
  • DAC8 : la directive européenne étend l’échange automatique aux plateformes crypto
  • Maurice : le régime GBC à 3 % effectif reste stable et défendu par le gouvernement mauricien à l’OCDE

Le message clé : les régimes fiscaux avantageux existent toujours, mais ils exigent désormais une substance économique réelle et une vraie résidence fiscale — plus de coquilles offshore possibles.

FAQ rapide

Est-ce que ces stratégies sont légales ?
Oui, à condition de respecter les règles de résidence fiscale, de substance économique et de déclaration. La différence entre l’optimisation (légale) et l’évasion (illégale) tient au respect des critères de fond.

À partir de quel niveau de revenus l’expatriation devient rentable ?
Pour Maurice : environ 200 k€ de CA annuel (setup + substance = 30-60 k€/an). Pour Andorre : 100 k€. Pour Dubaï : 300 k€+ pour amortir le coût de la vie familial. En dessous, l’optimisation française reste souvent plus efficace.

Combien de temps prend un déménagement fiscal complet ?
Compter 6 à 12 mois entre la décision et la résidence fiscale opérationnelle. L’anticipation exit tax (si concerné) demande 6+ mois de préparation.

💡 L’alternative qu’on utilise pour 90 % de nos clients : la Domestic Company mauricienne

La GBC (Global Business Company) est régulièrement présentée comme la seule option pour créer sa société à Maurice. Ce n’est pas vrai. Chez Quarma, 90 % des dossiers que nous accompagnons passent par une Domestic Company — une structure beaucoup plus légère, radicalement moins chère, et souvent tout aussi efficace fiscalement pour un résident mauricien.

Ce que dit vraiment la Domestic Company en 2026

  • IS société : 15 % sur les bénéfices (vs 3 % en GBC — mais lire la suite)
  • Plus-values mobilières (actions, ETF, crypto, obligations) : 0 %
  • Plus-values de cession de titres/société : 0 %
  • Dividendes distribués aux associés : 0 % de retenue à la source
  • Coût annuel de fonctionnement : environ 4 000 €/an (vs 30 à 60 k€/an pour une GBC « propre »)
  • Substance : très légère (aucune licence FSC, aucun employé local obligatoire, aucun bureau physique requis)
  • Résidence fiscale mauricienne : oui, la Domestic Company est résidente à Maurice → convention France-Maurice pleinement applicable
  • Tax sparing 5 % et article 13 plus-values : oui, applicables (comme pour une GBC)

Pourquoi la Domestic Company bat la GBC dans 9 dossiers sur 10

Le calcul est simple : la GBC « propre » coûte 30 à 60 000 €/an de substance obligatoire (bureau, employé local, Management Company, licence FSC, audit IFRS…). L’économie fiscale du 3 % au lieu du 15 % ne devient rentable qu’à partir de 500 000 € de bénéfice imposable.

Concrètement, sur un bénéfice de 200 000 € (cas typique de nos clients) :

  • GBC : 6 000 € d’IS (3 %) + 45 000 € de substance obligatoire = 51 000 €/an
  • Domestic Company : 30 000 € d’IS (15 %) + 3 600 € de fonctionnement (formule tout-inclus Quarma) = 34 000 €/an
  • Économie Domestic vs GBC : 17 400 €/an

Et surtout : 0 % sur les plus-values mobilières — que ce soient tes actions, tes ETF, tes cryptomonnaies ou tes obligations. Combiné avec les 0 % de retenue à la source sur les dividendes que tu te verses, la Domestic Company devient un véhicule patrimonial d’une redoutable efficacité.

Le seul point où la GBC reste supérieure

La GBC devient objectivement plus intéressante uniquement dans deux cas de figure :

  1. Ton bénéfice imposable dépasse durablement 500 k€/an et tu peux amortir la substance
  2. Tu as besoin explicitement du statut de « société internationale régulée » (fonds d’investissement, activités financières, licence bancaire, gestion d’actifs pour tiers, e-commerce à substance étrangère très forte)

Dans 90 % des autres cas — entrepreneurs digitaux, consultants, coaches, freelances, e-commerçants, holdings patrimoniales, investisseurs boursiers ou crypto, familles avec patrimoine à transmettre — la Domestic Company est le vrai bon choix, plus simple, plus souple, radicalement moins cher, et parfaitement conforme aux règles OCDE dès lors que tu es résident fiscal mauricien.

Pourquoi peu de cabinets en parlent

La GBC nécessite obligatoirement une Management Company agréée FSC qui facture 5 000 à 10 000 USD/an de frais récurrents. Beaucoup de « cabinets d’expatriation » sont eux-mêmes des Management Companies (ou en dépendent commercialement). Nous voyons chaque mois des dossiers de clients dirigés vers une GBC alors qu’une simple Domestic Company aurait divisé leur coût annuel par 10.

Chez Quarma, nous ne dépendons d’aucune MC externe. Notre équipe locale Maurice construit la structure qui est la meilleure pour toi, pas celle qui rapporte le plus à un prestataire externe.

Comment on décide entre les deux

Notre audit initial calcule pour chaque profil :

  • Le bénéfice imposable projeté à 3 ans
  • Le mix opérationnel (activité, clients, marchés)
  • La stratégie patrimoniale (dividendes, plus-values, transmission)
  • La comparaison chiffrée GBC vs Domestic Company sur 5 ans

Dans 9 dossiers sur 10, le calcul penche fortement vers la Domestic Company. C’est notre positionnement — et c’est pour ça que nos clients économisent en moyenne 15 à 25 k€/an de plus que ceux qui sont passés par un montage GBC standard.

Si tu envisages une société à Maurice, on regarde ta situation en 30 minutes et on te dit laquelle des deux structures est la vraie bonne pour toi.

Related Posts
Close
Search

Hit enter to search or ESC to close