Vous êtes nombreux à me parler d’Andorre, comme c’est proche de la France
je vous ai donc analysé 6 critères :
– Le type d’entreprise à y créer
– La fiscalité
– Ce qui se passe en restant résident fiscal français
– Comment obtenir la résidence fiscale Andorrane (les conditions)
– Mon avis, et dans quel cas je l’utiliserai
– La stratégie que j’ai décidé d’utiliser personnellement
I – 🏢 Le type d’entreprise à y créer
La Société Limitée (SL), pour les petites et moyennes entreprises
Conditions principales
- Capital minimum : 3 000 €
- Responsabilité : limitée aux apports
- Actionnaires : 1 ou plusieurs
- Direction : administrateur obligatoire (souvent résident)
- Substance : réelle et vérifiable (bureau, activité, comptes)
Coûts à prévoir
- Frais de création + autorisations : ≈ 5 000 à 6 000 €
- Taxes annuelles d’État : ≈ 850 €
- Comptabilité + conformité : plus élevée qu’en France
👉🏼 C’est la structure la plus utilisée, mais aussi la plus surveillée.
La Société Anonyme (SA), pour les grandes entreprises
Conditions principales
- Capital minimum : 60 000 €
- Responsabilité : limitée
- Gouvernance : plus formelle
- Substance économique obligatoire
- Contrôles renforcés
Coûts
- Frais de création : élevés
- Maintenance annuelle : très élevée
- Complexité juridique importante
👉🏼 Inutile pour 90 % des entrepreneurs.
📌En termes de création et maintenance, ça coute très cher
II – 💵 La Fiscalité
Impôt sur les sociétés : 10%
Dividendes : 0%
Impôts perso : (sur le revenu (IRPF))
- en dessous de 24 000€ : 0%
- 24 000 – 40 000€ : 5%
- au dessus de 40 000€ : 10%
📌La fiscalité Andorrane est plutôt avantageuse
III – 🇫🇷 En étant résident fiscal français
Impôts sur les sociétés : 10%
Dividendes en France : 30%
📌Donc 0 optimisation fiscale
IV – 🇦🇩 Comment obtenir la résidence fiscale en Andorre
Résidence active
- tu dois passer plus de 183 jours en Andorre au cours d’une période de 12 mois
- avoir le centre de tes intérêts économiques en Andorre (activité pro, entreprise etc…)
- + dépôt de 50 000€ à l’AFA (Autorité financière andorrane) : c’est caution qui doit être versée obligatoirement
Résidence passive
- 90j / an en Andorre
- investissement en Andorre de 600 000€ (l’investissement financier peut être réalisé sous différentes formes : immobilier, participations financières, actifs andorrans éligibles)
- + dépôt de 50 000€ à l’AFA
Conventions fiscales internationales : une 12aine actuellement
L’Andorre est en passe de signer des conventions fiscales avec plusieurs pays pour arriver à 17
📌Les critères pour obtenir la résidence fiscale sont restrictifs et assez onéreux
📌Très peu de conventions fiscales (tu es donc condamné à vivre en Andorre)
V – ⚖️ Mon avis
C’est avantageux fiscalement mais très restrictif et onéreux
- plutôt pour les rentiers, qui veulent vivre en Andorre
- ou les sportifs, artistes qui demanderont la résidence passive
👉🏼 C’est un pays de résidence exigeant, conçu pour retenir des profils précis, pas pour optimiser à distance.
VI – 💡 La Stratégie que j’utilise personnellement
→ Une solution hybride, avec des sociétés opaques ou classiques fiscalement parlant :
- l’impôt sur les bénéfices : n’y est que de 15 ou 3 %
- il n’y a aucune imposition sur vos plus-values : ni de cessions, ni de placements (ETF, obligations, cryptos, actions, etc.)
- 0 % d’impôts sur vos dividendes : et 5 % seulement en étant résident fiscal français
→ Bilan
- vous payez votre IS de 15 % ou de 3 %
- ne payez aucun impôt sur vos plus-values
- et payez vos dividendes uniquement là où vous serez résident fiscal
« Ce qui fait une taxation totale entre 3% et 19% d’impôts maximum, et ce peu importe où vous êtes dans le monde 😉 »
📌Ceci n’est pas adapté, ni à tout le monde, ni à toutes les activités
