Dans quel pays vivre en Europe pour payer moins d’impôts

🎯 EN 30 SECONDES

En Europe, le pays le moins taxé dépend de ce que tu perçois : salaire, dividendes ou plus-values.

Andorre, Chypre, Malte, Bulgarie, Estonie : le classement change complètement selon la nature de tes revenus. Voici la grille 2026.

📌 EN 30 SECONDES

Salaire / revenus d’activité : Andorre (10 %) et Bulgarie (10 %) devancent tout le monde. Dividendes étrangers : Chypre non-dom (0 % pendant 17 ans) est imbattable. Bénéfices réinvestis : Estonie (0 % différé, 22 % à la distribution).

Le vrai arbitrage n’est pas seulement le taux : rester dans l’UE offre un bouclier juridique réel (liberté d’établissement, arrêt Lasteyrie du Saillant) que les destinations hors UE n’ont pas. À mettre en balance avec Maurice, hors UE mais sous convention, à 15 % flat.

💡 Une des stratégies que l’on utilise chez Quarma :

L’impôt sur les bénéfices n’est que de 15 %, 3 %, voire même de 0 %
Il n’y a aucune imposition sur vos plus-values : ni de cessions, ni de placements
0 % d’impôts sur vos dividendes — et 5 % seulement en résident fiscal français

« Une taxation TOTALE entre 0 % et 19 % maximum, et ce peu importe où vous êtes dans le monde. »

👉 Chez Quarma, la Domestic Company clé-en-main est à 3 600 €/an. Vérifier si cette stratégie s’applique à ton profil →

Ceci n’est pas adapté ni à tout le monde, ni à toutes les activités.

Dans quel pays devenir résident fiscal en Europe, en ayant une société personnelle, de personne ?

🇫🇷 Critères pour être considéré résident fiscal français

Article 4 B du Code général des impôts (CGI)

– 1/ Les personnes y ayant leur foyer, leur lieu de séjour principal

– 2/ Leur activité professionnelle

– 3/ Le centre de leurs intérêts économiques

*critères alternatifs

Quel type de société de personnes peux-tu avoir ?

– 🇺🇸 LLC Américaine

– 🇬🇧 LLP Royaume Uni

– 🇨🇦 LP Canadienne

– 🇫🇷 Structure à l’IR (ex SAS à l’IR)

– 🇲🇺 Authorised company

🇪🇺 La liste des pays de l’espace Schengen

– facilement accessibles en libre circulation

pour y être résident fiscal

– à ne pas confondre avec le fait de s’expatrier

⚠️ Ce qui est intéressant

– ce ne sont pas les chiffres

– c’est la réflexion et l’arbitrage dividendes / impôts sur le revenu

***

Danemark : 56 % (618 000 couronnes danoises = 82 000€)

Autriche : 55 % (1M€)

Suède : 52 % (598 000 couronnes suédoises = 53 000€)

– en dessous de 50 %

Belgique : 50 % (42 000€)

Pays-Bas : 49,5 % (73 000€)

Norvège : 49 % (1,5M couronnes norvégiennes = 132 000€)

Portugal : 48 % (78 000€)

Islande : 46 % (66 000€)

Allemagne : 45 % (277 000€)

Slovénie : 45 % (74 000€)

France : 45 % (177 000€)

Finlande : 44 % (85 000€)

Grèce : 44 % (40 000€)

Italie : 43 % (50 000€)

Luxembourg : 42 % (220 000€)

– en dessous de 40 %

Suisse : 40 % (895 000 CHF = 959 000€)

Malte : 35 % (60 000€)

Pologne : 32 % (1M zloty = 230 000€)

Lettonie : 31 % (78 000€)

– en dessous de 30 %

Croatie : 30 % (47 000€)

Slovaquie : 25 % (41 000€)

Espagne : 24,5 % (300 000€)

République tchèque : 23 % (1,9M couronnes tchèques = 77 000€)

– en dessous de 20 %

Estonie : 20 %

Lituanie : 20 %

Hongrie : 15 %

Liechtenstein : 8 % (200 000 CHF = 214 000€)

🇲🇺 La stratégie que j’utilise ?

– dividendes : 0 %

– capital gain tax : 0 %

– impôt sur la plus-value : 0 %

– impôt sur les bénéfices / sociétés : 15 % à 3 % selon le type de structure créée

Bilan ? tu payes uniquement le montant des dividendes du pays ou tu seras résident fiscal

→ 5 %, c’est le cas particulier de la France dû à la convention fiscale

→ ce qui fait une taxation totale entre 19 % et 8 % selon la structure utilisée

📞 Tu veux concrétiser ta stratégie fiscale ?

On audite ta situation personnelle, on identifie tes vraies options pour réduire tes impôts légalement, et on cale ta feuille de route (expatriation, structure internationale, optimisation française).

→ Parlons de ton dossier

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❓ FAQ fiscalité en Europe

Quel pays européen taxe le moins les revenus d’activité ?

Andorre et la Bulgarie, à 10 %. Andorre a l’avantage de la proximité (2 h de Paris) et d’un cadre de vie premium ; la Bulgarie est dans l’UE, ce qui apporte la protection du droit européen.

Et pour les dividendes ?

Chypre non-dom : exonération des dividendes et intérêts de source étrangère pendant 17 ans. C’est le régime le plus favorable d’Europe pour un profil rentier — à condition d’y établir une résidence réelle (règle des 60 ou 183 jours).

Malte à 5 % effectif, c’est vrai ?

Le mécanisme existe (système d’imputation avec remboursement des 6/7e), mais il suppose une structure à deux niveaux, un ruling et des coûts de gestion élevés. Rentable au-delà d’un certain volume seulement.

Rester dans l’UE, quel avantage concret ?

La liberté d’établissement. L’arrêt Lasteyrie du Saillant (CJUE, 2004) limite ce que la France peut imposer à un départ intra-UE — l’exit tax actuelle en est la preuve : sursis automatique dans l’UE, garanties de 30 % exigées hors UE.

Europe ou Maurice pour un entrepreneur français ?

Maurice est hors UE mais sous convention avec la France, avec un mécanisme de tax sparing qui ramène les dividendes à 5 % effectif, un IS de 15 % (ou 3 %), et un coût de vie inférieur de 30 à 45 %. Pour un entrepreneur qui vit de ses revenus, c’est souvent plus favorable que l’UE.