I – Le mythe de la Holding
La solution ultime pour payer moins d’impôts
→ arme fatale de la fiscalité ou arnaque intellectuelle ?
Une holding, c’est souvent une structure :
- dont l’objet social est la prise de participation, la gestion d’autres sociétés
- c’est en réalité une société comme une autre
- et il existe 2 grands types de régimes
1/ Le Régime Mère-Fille
- Conditions
– les sociétés doivent être à l’IS
– la holding détient au moins 5% de chaque société fille
- Imposition
– chaque société fille paye son impôt sur les sociétés
– imposition de la holding sur 5% des dividendes reçus
2/ Le Régime d’Intégration Fiscale
- Conditions
– les sociétés doivent être à l’IS
– la holding détient au moins 95% de chaque société fille
- Imposition
– imposition de la holding sur 1% des dividendes reçus
– possibilité d’imputer les déficits de sociétés filles déficitaires
– impôt total sur les sociétés payé au sein de la holding
On se rend donc compte qu’avec une holding, vous allez payer :
- l’impôt sur les sociétés filles (ou sur la holding en cas d’intégration fiscale)
- re payer une petite partie d’impôts sur les sociétés pour les remontées de dividendes
- vos dividendes quoi qu’il arrive, soit pour vos sociétés détenues, soit pour votre holding, si vous voulez vous sortir de l’argent perso
Et pour ceux qui vont nous parler de la magie de l’intégration fiscale. Encore heureux que vous ne payiez pas d’impôts sur 1 société déficitaire 😅
Ce qu’on ne vous dit jamais ?
Quand vous sortez de l’argent à titre personnel, vous aurez la même fiscalité que n’importe quelle autre société :
- cotisations sociales
- impôts sur le revenu
- flat tax
- etc.
→ Bref, aucune optimisation fiscale en résumé !
II – Quand utiliser une Holding Française ?
La France peut parfois être un excellent choix stratégique
Elle a (pour moi) de gros avantages :
- Faire circuler l’argent entre vos sociétés
- Préparer la donation / succession
- Lisser le résultat en cas d’intégration fiscale si vous avez des sociétés déficitaires
- Accéder à l’emprunt, au crédit bancaire
- Pour la protection sociale : santé, retraite, chômage
- Pour les facilités locales : frais, charges et amortissements déductibles en France
- C’est le paradis bancaire : facilités d’emprunts et leviers accessibles comme nulle part ailleurs
- Son régime holding est avantageux : pour faire circuler l’argent et ré-investir (en immobilier par exemple ?)
Mais aussi en cas d’obligations légales : tout simplement quand vous n’avez pas le choix que d’y avoir une adresse pour votre business
Comment optimiser votre situation ?
On va plutôt se servir d’une société étrangère (moins taxée)
- pour générer du cash et le remonter dans votre holding française
C’est ce que l’on appelle une société productrice ou émettrice
- la holding garde son rôle de circulation d’argent, pour réinvestir dans une autre société, projet, immobilier (SCI) etc.
- la société productrice ou émettrice : celle qui génère du cash, c’est elle dont nous avons besoin d’optimiser la fiscalité
PS : Rien ne vous empêche de prendre directement des parts, d’une autre société, d’un autre projet, d’une SCI etc. avec votre société productrice
III – Quand utiliser une Holding Internationale ?
Contrairement à ce que beaucoup de personnes pensent,
Utiliser une société à l’étranger comme holding n’est pas toujours judicieux…
Pour moi, utiliser une société étrangère comme holding
- va surtout servir à optimiser votre rémunération
- sortir de l’argent en étant moins taxé, peu importe votre situation
Avec une des stratégies que j’utilise ?
→ On peut diviser notre imposition par 2 voire 3 :
- l’impôt sur les bénéfices n’est que de 15 ou de 3 %
- il n’y a aucune imposition sur les plus-values : ni de cessions, ni de placements (ETF, obligations, cryptos, actions, etc.)
- 0 % d’impôts sur les dividendes à la source
etc.
Mais surtout ?
- vos dividendes, en étant résident fiscal français, ne sont taxés qu’à 5 % au lieu de 30 %
Ce qui permet d’augmenter votre rémunération
- sans augmenter votre imposition
- ni votre impôt sur le revenu
PS : Rien ne vous empêche de vous expatrier, pour être encore moins imposé sur vos dividendes
Créer une société à l’étranger peut ouvrir d’incroyables portes
- pour l’image internationale : et pour un business global
- pour l’optimisation fiscale bien sûr : impôts réduits sur les bénéfices, dividendes, ou encore les plus-values
- pour une meilleure flexibilité financière : placements, capitaux, possibilité de faire passer des frais à l’international
etc.
C’est souvent + adapté aux nouveaux modes de vie : expatriés, nomades digitaux, activités en ligne, etc
