L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) français frappe les patrimoines immobiliers nets supérieurs à 1,3 M€ avec un taux pouvant grimper à 1,5 %. Et l’IFI s’applique aux résidents fiscaux français sur leur patrimoine mondial, mais aussi aux non-résidents sur leurs seuls biens immobiliers français — donc l’expatriation ne supprime pas systématiquement l’IFI.
Mais dans 12 juridictions à travers le monde, l’impôt sur la fortune n’existe tout simplement pas — ni sur l’immobilier, ni sur les valeurs mobilières, ni sur aucun actif. Voici la liste complète et la matrice pour décider où relocaliser ton patrimoine.
→ Voir le guide phare : Où aller pour ne plus du tout être taxé
Le contexte 2026 — l’impôt sur la fortune dans le monde
L’impôt sur la fortune (ISF/IFI/Wealth Tax) est en recul mondial depuis 30 ans. La majorité des pays développés l’ont supprimé entre 1990 et 2020. En 2026, seuls quelques pays le maintiennent encore :
| Pays | Impôt fortune 2026 | Notes |
|---|---|---|
| France | IFI sur immobilier (≥ 1,3 M€) | Taux 0,5–1,5 % |
| Espagne | Patrimonio sur fortune totale | Variable par région |
| Suisse | Cantonal (variable) | 0,1–1 % selon canton et patrimoine |
| Norvège | Formuesskatt sur fortune totale | ~ 1 % |
| Argentine | Bienes Personales | ~ 2,5 % au maximum |
| Colombie | Sur fortune élevée | ~ 1 % |
Tous les autres pays ont aboli leur impôt sur la fortune. La liste qui suit identifie les 12 juridictions à 0 % les plus pertinentes pour un Français en 2026.
Les 12 pays à 0 % impôt sur la fortune accessibles aux francophones
1. Émirats arabes unis
0 % impôt sur la fortune, peu importe le montant ou la nature des actifs. Pas de taxe foncière sur l’immobilier résidentiel personnel (frais d’enregistrement 4 % à l’achat). Combiné au 0 % IR et 0 % plus-values, c’est un environnement fiscal complet pour patrimoines significatifs.
→ Dubaï : guide complet pour entrepreneur français
2. Île Maurice
0 % impôt sur la fortune. La fiscalité mauricienne ne reconnaît pas l’imposition du capital — uniquement les revenus (IR 0-20 %) et les plus-values immobilières (5 %). Pour un patrimoine francophone d’envergure, Maurice est singulièrement compétitive.
3. Portugal
Pas d’impôt sur la fortune (l’IFI / Patrimonio n’existe pas). Pas d’imposition sur le capital. Régime IFICI 2026 préservé pour profils qualifiés.
→ Portugal 2026 : guide complet
4. Andorre
0 % impôt sur la fortune. L’IR est plafonné à 10 %. Pas de droits de succession en ligne directe. Combiné à la proximité française (3 h de Toulouse), Andorre offre une protection patrimoniale rare en Europe.
5. Chypre
0 % impôt sur la fortune. Pas d’impôt sur le capital. Combiné au statut non-dom, c’est l’une des meilleures destinations européennes pour patrimoine significatif.
6. Malte
0 % impôt sur la fortune. Combiné au régime non-domicilié (remittance basis) et à la structure 6/7e refund pour les sociétés, Malte protège efficacement le capital européen.
7. Royaume-Uni
0 % impôt sur la fortune (pas de Wealth Tax). Mais réforme du non-dom 2025 a complexifié l’environnement. Convient surtout pour profils spécifiques avec accompagnement fiscal britannique.
8. Italie
0 % impôt sur la fortune mondiale, sauf IVAFE (0,2 %) et IVIE (0,76 %) sur certains actifs étrangers détenus par résidents italiens. Régime forfaitaire « Nuovi Residenti » : 200 000 €/an forfaitaire pour exonérer tous revenus étrangers (15 ans), idéal pour patrimoines très significatifs.
9. Bahamas
0 % impôt sur la fortune. Combiné au 0 % IR et 0 % plus-values, environnement fiscal complet pour patrimoine établi.
10. Singapour
0 % impôt sur la fortune. Pas d’imposition sur le capital. Système juridique de Common Law, hub financier asiatique. Pour patrimoines très significatifs cherchant base en Asie.
11. Hong Kong
0 % impôt sur la fortune. Système territorial pour les revenus. Convient pour profils avec activité asiatique.
12. Thaïlande
0 % impôt sur la fortune. Système territorial modifié depuis 2024. À combiner avec LTR Visa pour optimisation pleine.
→ Thaïlande : le piège du nouveau régime fiscal
L’IFI français — comment vraiment s’en sortir
L’IFI français présente un piège majeur : il s’applique aux non-résidents sur leur immobilier français. Donc déménager à Dubaï ne supprime pas l’IFI sur ton parc immobilier français à 5 M€.
Les 4 voies de sortie réelle de l’IFI :
- Vendre l’immobilier français avant ou après expatriation (avec optimisation du timing pour la plus-value)
- Restructurer via démembrement ou holding (impact sur valeur taxable)
- Investir dans des actifs non immobiliers (l’IFI ne touche que l’immobilier, pas les actions / obligations)
- Adapter la chaîne de détention via structures (avec attention à art. 990D-G CGI sur sociétés étrangères)
Le simple changement de résidence vers un pays à 0 % impôt fortune n’élimine pas l’IFI sur les biens français — c’est un point critique souvent mal compris.
→ Investisseur immobilier qui s’expatrie : les 7 erreurs
Cas pratique — patrimoine 5 M€ résident français
| Composition patrimoine | Imposition IFI annuel |
|---|---|
| 5 M€ immobilier français | ~ 30 000 €/an |
| 5 M€ actions cotées + assurance-vie | 0 € (pas d’IFI sur mobilier) |
| 5 M€ mix 50/50 | ~ 8 000 €/an |
Si tu déménages à Dubaï avec ce patrimoine en gardant 5 M€ d’immobilier français : l’IFI annuel reste dû (30 000 €/an). Pour vraiment sortir : vendre l’immobilier français ou le faire passer sous le seuil 1,3 M€.
Combinaison gagnante — pays sans impôt fortune ET sans IFI
Pour vraiment optimiser ton patrimoine, il faut combiner :
- Résidence dans un pays à 0 % impôt fortune (parmi les 12)
- Désinvestissement (au moins partiel) de l’immobilier français pour rester sous 1,3 M€
- Réinvestissement dans des actifs non taxables IFI (actions, obligations, immobilier étranger)
Effet combiné : ton patrimoine échappe totalement à toute imposition sur la fortune.
Ce qu’il faut retenir
12 pays à 0 % impôt sur la fortune sont réellement accessibles à un francophone, dont 6 en Europe ou proche (Portugal, Andorre, Chypre, Malte, Royaume-Uni, Italie). Mais le simple changement de résidence ne suffit pas à éliminer l’IFI français sur les biens immobiliers détenus en France — ce dernier reste dû tant que tu détiens 1,3 M€+ d’immobilier en France.
L’optimisation patrimoniale réelle passe donc par la combinaison résidence + restructuration des actifs, pas seulement par l’expatriation.
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Pour aller plus loin dans le cluster « Pays sans impôts »
- Pays sans impôt sur le revenu : la liste mondiale 2026
- Pays sans impôt sur les plus-values 2026
- Top 5 pays à 2 h de Paris pour payer 0 %
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Pour structurer ton patrimoine immobilier
- SCI familiale vs holding étrangère
- Plus-values immobilières et décalage temporel
- Holding immobilière à Maurice
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💡 L’alternative qu’on utilise pour 90 % de nos clients : la Domestic Company mauricienne
La GBC (Global Business Company) est régulièrement présentée comme la seule option pour créer sa société à Maurice. Ce n’est pas vrai. Chez Quarma, 90 % des dossiers que nous accompagnons passent par une Domestic Company — une structure beaucoup plus légère, radicalement moins chère, et souvent tout aussi efficace fiscalement pour un résident mauricien.
Ce que dit vraiment la Domestic Company en 2026
- IS société : 15 % sur les bénéfices
- Plus-values mobilières (actions, ETF, crypto, obligations) : 0 %
- Plus-values de cession de titres/société : 0 %
- Dividendes distribués aux associés : 0 % de retenue à la source
- Coût annuel de fonctionnement : environ 4 000 €/an (vs 30 à 60 k€/an pour une GBC « propre »)
- Substance : très légère (aucune licence FSC, aucun employé local obligatoire)
- Résidence fiscale mauricienne : oui, la Domestic Company est résidente à Maurice → convention France-Maurice pleinement applicable (tax sparing 5 %, article 13, article 22)
Pourquoi la Domestic Company bat la GBC dans 9 dossiers sur 10
Sur un bénéfice de 200 000 € (cas typique de nos clients) :
- GBC : 6 000 € d’IS (3 %) + 45 000 € de substance obligatoire = 51 000 €/an
- Domestic Company : 30 000 € d’IS (15 %) + 3 600 € de fonctionnement (formule tout-inclus Quarma) = 34 000 €/an
- Économie Domestic vs GBC : 17 400 €/an
Et surtout : 0 % sur les plus-values mobilières et 0 % de retenue à la source sur les dividendes. Un véhicule patrimonial d’une redoutable efficacité pour investisseurs, entrepreneurs digitaux, e-commerçants, holdings patrimoniales et familles avec patrimoine à transmettre.
Quand la GBC reste supérieure
Uniquement si ton bénéfice imposable dépasse durablement 500 k€/an ou si tu as besoin explicitement du statut de « société internationale régulée » (fonds d’investissement, gestion d’actifs pour tiers…).
Pourquoi peu de cabinets en parlent
La GBC nécessite obligatoirement une Management Company agréée FSC qui facture 5 000 à 10 000 USD/an. Beaucoup de cabinets « d’expatriation » sont eux-mêmes des MC ou en dépendent commercialement. Chez Quarma, nous ne dépendons d’aucune MC externe : notre équipe locale Maurice construit la structure qui est la meilleure pour toi, pas celle qui rapporte le plus à un prestataire externe.
Si tu envisages une société à Maurice, on regarde ta situation et on te dit laquelle des deux structures est la vraie bonne pour toi.
